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Articolo rivista - SFEF - 2017/31
Caraccioli Ivo
Problemi di individuazione dei mezzi fraudolenti nella dichiarazione punibile ex art. 3, D.Lgs. n. 74/2000
La riforma dei reati tributari del 2015, relativamente alla fattispecie criminosa di cui all’art.3 (Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici), benché abbia circoscritto l’area dei comportamenti punibili rispetto al passato, rendendo maggiormente rilevanti le caratteristiche di frode da dimostrare, lascia comunque aperte molte domande quanto alla precisazione dei limiti della responsabilità ...
Articolo rivista - SFEF - 2018/38-39
Accinni Alessandroi, Cigolini Paola
Il favor rei in materia antiriciclaggio. Le prime pronunce della Corte di Cassazione
L’art. 69, comma 1, del D. Lgs. 231/2007, come riformato dal D. Lgs. 90/2017, ha esteso alla materia antiriciclaggio il principio del favor rei. La novità legislativa ha generato un acceso contrasto giurisprudenziale, risolto di recente dalla Corte di Cassazione, in merito all’applicabilità e ai limiti temporali di utilizzo dell’istituto. In particolare, la Suprema Corte ha respinto gli argomenti ...
Filtri applicati:
- Macroarea: Diritto
- Area di conoscenza: Diritto penale
- Settore: Servizi
- Tipo contenuto: Articolo di rivista
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Parola chiave
- Artifici (1)
- Dichiarazione fraudolenta (1)
- Favor rei (1)
- Operazioni inesistenti (1)
- Riciclaggio (1)
- Scritture contabili (1)